キャッシュプーリングのスキーム選定②

本日はキャッシュプーリングのスキームの選定の記事となります。

尚、本日の記事はキャッシュプーリングの仕組みを知っている上で、どのようなスキームを選定するかという内容になりますので、事前にキャッシュプーリングの仕組みに関する過去記事をご覧いただくことをおすすめします。

キャッシュプーリングの仕組み①

キャッシュプーリングのスキームとは

キャッシュプーリングといっても単純な資金集約から、実際に資金集約はせず、資金集約の効果だけをとるノーショナルプーリングまで、いくつかのスキームが存在します。

原則、どのスキームを選んでも、資金集約の効果はあまり変わりませんが、スキームによって、資産の圧縮の効果、当座貸越枠の必要量、税務、法務リスク等が変わります。

例えば、貸借が発生するスキームではグループ会社からの貸借が発生するため、グループ会社間の利息に源泉税がかかったり、過小資本と認定されないように必要以上の資本を積む必要があったりと、スキームによって対処すべき事項があります。

キャッシュプーリングを導入し、効果を最大限に得るためには自社にあった最適のスキームを選定する必要があり、導入前にきちんと論点を整理する必要があります。

キャッシュプーリングの導入に際して、コンサルティング会社にサポートを依頼する場合は、知識豊富なコンサルタントがいろいろとアドバイスをしてくれますが、多くの場合は、費用の関係からコンサルタントを利用せずに、自身で論点を整理されるのではないでしょうか。

本記事の目的はキャッシュプーリングの導入を検討するあなたに、スキームの選定方法に関する論点を整理し、お伝えするものです。

キャッシュプーリングの情報はインターネットや書籍等で収集が難しいため、貴重なものになると考えています。

これからキャッシュプーリングの導入を行う方はもちろんのこと、すでに導入・運用をされている方も自身の知識の向上のために、一度、全体像を確認してみてはいかがでしょうか。ワンコイン以上の発見があると思います。

それではキャッシュプーリングのスキームの選定方法による記事を開始します。

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